Образец заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам

Ответы на вопросы по теме: "Образец заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам". Если вы не нашли ответ на свой вопрос или необходимо уточнить данные на 2020 год, то обратитесь к дежурному юристу.

Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 25.07.2019 г. N ММВ-7-21/[email protected]

Порядок
заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее — Порядок) разработан в целях реализации пункта 3 статьи 361.1, пункта 10 статьи 396 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

2. Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее — Заявление) заполняется в случае обращения налогоплательщика — организации (далее — налогоплательщик) в налоговый орган за предоставлением налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, включая предоставление налоговых вычетов, а также применение иных установленных законодательством о налогах и сборах оснований, освобождающих от уплаты указанных налогов (далее — налоговая льгота).

3. При заполнении Заявления на бумажном носителе может использоваться форма Заявления с двухмерным штрих-кодом.

4. В состав формы Заявления включаются:

2) лист с информацией о заявленной налоговой льготе.

5. Страницы Заявления должны иметь сквозную нумерацию, начиная с первого листа (страница 001). Порядковый номер страницы указывается в поле «Стр.» слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, для первой страницы указывается «001», для второй страницы — «002».

6. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения в одном экземпляре.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе.

Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, одним из значений которых является дата.

Для даты предусмотрены три поля: день, месяц и год, разделенные знаком «.» (точка). Пример заполнения даты: 01.02.2020.

7. Особенности рукописного способа заполнения Заявления:

1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;

2) заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами;

3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя проставляется прочерк.

При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

8. При распечатке на принтере формы Заявления, заполненного с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест, расположение и размеры зон значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

II. Заполнение титульного листа

9. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, за исключением поля «Заполняется работником налогового органа».

В поле «ИНН» для российской организации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), в поле «КПП» указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых указаны в Заявлении.

10. В разделе 1 «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа, выбранного налогоплательщиком для представления Заявления, в том числе по выбору налогоплательщика Заявление может представляться в налоговый орган согласно свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения или согласно уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.

11. В разделе 2 «Сведения о налогоплательщике — организации:» указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.

12. В разделе 3 «Номер контактного телефона» указывается при наличии номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонными кодами (код города), требующимися для обеспечения телефонной связи в пределах территории Российской Федерации. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака отводится одно знакоместо.

13. В разделе 4 «Способ информирования налогоплательщика — организации о результатах рассмотрения настоящего заявления:» указываются:

1) код «1» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления лично в налоговом органе, через который подано Заявление;

2) код «2» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по почте по имеющемуся у налогового органа адресу налогоплательщика;

3) код «3» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

14. В разделе 4 в поле «Заявление составлено на_______страницах» указывается общее количество страниц, на которых составлено Заявление, в поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на ____ листах» указывается количество листов документов (копий) (в случае их представления), подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Заявления представителем налогоплательщика, если полномочия представителя налогоплательщика не подтверждаются сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц), приложенных к Заявлению.

15. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» указываются:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений руководителем налогоплательщика-организации проставляется код «1»; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется код «2»;

2) при представлении Заявления в бумажном виде в месте, отведенном для подписи, проставляется подпись руководителя налогоплательщика-организации и дата подписания Заявления; при представлении Заявления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата не заполняются;

Читайте так же:  Пенсия по инвалидности после смерти

3) при представлении Заявления представителем налогоплательщика заполняются строки «фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика» или «наименование организации — представителя налогоплательщика». Проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в Заявлении, дата подписания;

4) в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указываются вид и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

III. Заполнение листа с информацией о заявленной налоговой льготе

16. Лист с информацией о заявленной налоговой льготе (далее — Лист) заполняется по соответствующему виду налога (налогов), по которым заявлена налоговая льгота, а также объектам налогообложения.

17. При наличии у налогоплательщика права на налоговую льготу на более чем один объект налогообложения Лист заполняется по каждому объекту налогообложения отдельно.

18. При заполнении Листа указываются ИНН и КПП налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых внесены в Заявление.

19. В разделе 5 «Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу:» указываются:

1) в поле 5.1 — вид транспортного средства с проставлением соответствующего кода (код «01» — автомобиль легковой, код «02» — автомобиль грузовой, код «03» — автобус, код «04» — мотоцикл, код «05» — мотороллер, код «06» — снегоход, код «07» — трактор, код «08» — мотосани, код «09» — вертолет, код «10» — самолет, код «11» — теплоход, код «12» — яхта, код «13» — катер, код «14» — гидроцикл, код «15» — моторная лодка, код «16» — иное);

2) в поле 5.2 — марка (модель) транспортного средства (при наличии);

3) в поле 5.3 — государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства, в отношении которого заявлена налоговая льгота, в том числе серийный (идентификационный) номер для воздушного судна, идентификационный номер морского, речного судна (при наличии), регистрационный номер судна, присвоенный Международной морской организацией (ИМО) (при наличии), регистровый номер классификационного общества (при наличии);

4) в поле 5.4 — заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на соответствующую налоговую льготу;

5) в поле 5.5 — код налоговой льготы по транспортному налогу в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) в поле 5.6 — сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 5.6.1 — 5.6.2 его даты и номера.

В поле 5.6.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота.

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу установлена статьей 7 пунктом 5 подпунктом 10.2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке 5.6.3 указывается:

При указании в поле 5.5 кода налоговой льготы 30200 поля 5.6.1 — 5.6.3 не заполняются;

7) в поле 5.7 — сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу в отношении указанного в Заявлении объекта налогообложения.

При этом заполняются:

поле 5.7.1 с указанием полного наименования документа (например, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к общественным организациям инвалидов, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к сельскохозяйственным товаропроизводителям, выписка из реестра резидентов особых экономических зон, иное);

поле 5.7.2 с указанием полного наименования органа или иного лица, выдавшего документ;

поле 5.7.3 с указанием даты выдачи или подписания документа;

поле 5.7.4 с указанием периода действия документа (код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием данного срока);

поле 5.7.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.

Поля 5.7.1 — 5.7.5 могут заполняться дополнительно для представления сведений о нескольких документах, подтверждающих право на налоговую льготу.

20. В разделе 6 «Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:» указываются:

1) в поле 6.1 — кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена налоговая льгота;

2) поле 6.2 заполняется по аналогии с полем 5.4 Заявления;

3) в поле 6.3 — код налоговой льготы по земельному налогу в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

4) в поле 6.4 — сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельного участка, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 6.4.1 — 6.4.2 его даты и номера.

В поле 6.4.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) нормативного правового акта представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в соответствии с которым предоставляется налоговая льгота.

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде не облагаемой налогом суммы установлена статьей 2 пунктом 3 подпунктом «а» нормативного правового акта представительного органа муниципального образования, то по строке 6.4.3 указывается:

Налоговые льготы для пенсионеров

пенсионеры

Похожие публикации

Уровень социальных пособий в России не может, к сожалению, обеспечить граждан достойным доходом. По этой причине помимо денежных выплат социально незащищенные россияне имеют дополнительные льготы.

В нашей стране предусмотрены следующие льготы пенсионерам по налогам:

  1. на транспортный налог для пенсионеров возможны льготы, если это предусмотрено в том регионе, где проживают граждане;
  2. на земельный налог льготы устанавливаются региональным административным органом и предоставляются пенсионерам только в том случае, если он предусмотрен в регионе проживания граждан;
  3. льготы по имущественному налогу предусмотрены на территории всей страны и распространяются на всех пенсионеров, независимо от оснований пенсионного обеспечения.

Льгота пенсионеров по налогу на имущество

Данная льгота с 2015 года (уплата налога при этом по кадастровой стоимости производится до 1 декабря 2016 года) предоставляется всем гражданам, получающим социальное пособие, только по одному объекту каждого вида имущества:

  • жилые комнаты, квартиры и дома;
  • нежилые помещения и сооружения;
  • строения для хоз. нужд, не более 50 кв. м.;
  • гаражи.
Читайте так же:  Сколько размер пособия по безработице

Особенно важно учесть, что налоговые льготы пенсионерам на недвижимость предоставляются только в том случае, если она является их собственностью, не используется для получения коммерческой прибыли и рыночная цена этого имущества не превышает 300 млн рублей.

На все остальные объекты пенсионеры на общих основаниях обязаны уплачивать налог в бюджет.

На налог на имущество до 2015 года пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, и налоговая льгота пенсионерам по налогу на имущество предоставлялась на все без исключения объекты недвижимости. С 2015 года, как сказано выше, условия предоставления льгот по налогам на недвижимость изменились. Также в большинстве регионов, произошли изменения в расчете стоимости имущества из которой считается сумма налога. С 2015 года за основу берется кадастровая стоимость собственности. Обратите внимание, что это касается лишь тех регионов, где приняты соответствующие местные законы. В 2015 году на расчет налога на имущество перешло 28 регионов. В этом году их станет больше.

Если пенсионер владеет несколькими квартирами, домами и прочим имуществом, то ему придется выбрать всего один объект своей недвижимой собственности из каждого вида, на который не будет уплачиваться налог, а также уведомить налоговую службу об этом выборе до 1 ноября текущего года, чтобы в следующем не платить за него налог. Если пенсионер этого не сделает, то налоговый орган самостоятельно определит объект, по критерию наибольшей стоимости. То есть, рассчитает по кадастровой стоимости налоги со всех объектов, определит самый дорогой, вычеркнет его из налогооблагаемых и пришлет уведомление пенсионеру по налогу на имущество по всем остальным объектам. На все остальные объекты пенсионер обязан уплатить налог, при этом воспользовавшись налоговым вычетом, который уменьшит сумму взноса. Правда, следует учитывать, что вычет уже учтен в расчете от ИФНС.

Возникает вопрос: что нужно для оформления налоговой льготы пенсионеру?

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

  • заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;
  • паспорт РФ гражданина;
  • свое пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
  • ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Заявление на льготу по транспортному налогу

Итоги

  1. Заявление об освобождении от уплаты налога на земельный участок или о предоставлении льготы подается в ИФНС по выбору налогоплательщика.
  2. Если гражданин уже получает льготы по другим налогам по тому же основанию (инвалидность, статус пенсионера или ветерана и т.д.), заявление не подается.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(38 оценок, средняя: 4,50)

Заявление на льготу по имущественным налогам для пенсионеров: образец заполнения

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы по налогу на имущество и земельному налогу, а в некоторых регионах страны могут быть и льготы по транспортному налогу.

Налоговая инспекция должна сама учитывать льготы при расчете налогов. Однако не всегда у неё есть нужная информация. Поэтому иногда приходится подавать заявление. А только что вы вышедшим на пенсию владельцам недвижимости стоит это сделать заранее, не дожидаясь неверного расчета налога.

Но в заявлении надо указать номер документа, дающего право на льготу, а пенсионные удостоверения теперь не выдают. Что же делать?

Ответ дала Федеральная налоговая служба, которая в письме № БС-4-21/[email protected] от 29.08.2019 рекомендовала указывать данные извещения о назначении пенсии, выдаваемые ПФР. На самом деле этот документ называется Справка и выглядит вот так.

И ничего, что такую справку можно получать многократно и у неё будут разные номера и даты. Вы указываете данные той справки, которая на момент заполнения заявления была у вас на руках. Для надежности копию справки можно приложить к заявлению, но вы не обязаны это делать.

Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063. Бланк и Порядок заполнения заявления можно найти тут.

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Пример и образец заполнения заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

На снижение платежей по земельному налогу претендуют:

  • граждане, перечисленные в п.5 ст.391 НК (инвалиды, пенсионеры и т.д.). Они вправе рассчитывать на вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. одного участка;
  • представители коренных малочисленных народов. Эта категория полностью освобождается от налога в отношении некоторых участков (пп.7 п.1 ст.395 НК);
  • иные категории физ. лиц, если льготы для них предусмотрены в местном законодательстве (п.2 ст.387 НК).

Формат заявления о предоставлении льготы по земельному налогу приведен в Приказе ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] Там же есть инструкция по его заполнению. В одном бланке предусмотрены поля сразу для всех имущественных налогов для физ. лиц: на транспорт, имущество и землю.

Читайте так же:  Гарантия на аккумулятор

Пример 1

  1. Сначала Алевтина Васильевна воспользовалась сервисом на сайте ФНС и узнала код нужной инспекции.
  1. На титульном листе заявления указала ИНН, свои паспортные данные и код ИФНС. Персональные данные заполняются так, как они оформлены в паспорте.

Важно!

Видео (кликните для воспроизведения).

Заполнение ИНН для физ. лиц не обязательно, если указаны персональные данные, и наоборот.

  1. В п.3 выбрала способ получения ответа на поданное заявление.
  1. Далее Алевтине Васильевне необходимо заполнить п.5 на отдельном листе.
  1. В п.5.1. она указала кадастровый номер своего участка, по которому хочет получить льготу.
  1. В п.5.3. заполнила данные справки, которую ей оформили в ПФР при назначении пенсии (с 2015 г. пенсионные удостоверение не выдаются).
  1. Наконец, указала количество страниц заявления и приложенных документов (1 копия справки). Пронумеровала страницы.

Итого, образец заявления об освобождении от уплаты земельного налога по рассмотренному примеру выглядит так:

Заполненный образец можно скачать здесь.

Как подать заявление на льготу по земельному налогу

Земельный налог граждане не высчитывают самостоятельно. Они перечисляют платеж по готовому уведомлению, сформированному инспекцией. Соответственно, чтобы налог был рассчитан верно, необходимо рассказать налоговой о своем праве на льготу. Сделать это нужно в 2 случаях:

  • гражданин впервые получил право на пересчет налога, и налоговики пока не знают об этом;
  • в присланном уведомлении по каким-то причинам не учтена положенная льгота.

Важно!

Если в ФНС уже есть информация о том, что физ. лицо относится к льготной категории, дополнительном подавать заявление не нужно.

Конкретный срок для подачи заявления не установлен. Налоговая рекомендует делать это в январе-апреле года, следующего за отчетным. В этом случае уведомление будет сформировано уже с учетом пересчета. Так, если право на льготу возникло в 2018 г., заявить о нем в налоговую необходимо в первые месяцы 2019 г.

Пример 2

После повторного освидетельствования через год заявление необходимо будет написать еще раз.

Важно!

Если в заявлении не указан ограниченный срок предоставления льготы, оно подается один раз. Каждый год заполнять его не нужно.

Пример 3

Подать заявление можно любым удобным способом:

  • отнести лично в любую ИФНС, которая работает с физ. лицами. Например, по месту жительства или месту расположения участка;
  • передать вместе с представителем по доверенности;
  • отправить по почте;
  • передать через уполномоченный МФЦ;
  • заполнить онлайн в Личном кабинете (ЛК) на сайте.

Чтобы отправить заявление онлайн, нужно:

  1. Зайти в ЛК и выбрать раздел с жизненными ситуациями.
  1. Выбрать «Подать заявление». Предварительно необходимо здесь же в ЛК оформить электронную подпись, если ее нет.
  1. Выбрать из представленного перечня нужное основание.
  1. Указать нужный объект и отправить заявление.

Вне зависимости от выбранного способа подачи заявления подтверждающие документы прикладывать не обязательно. Налоговая сама все проверяет.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение личности;
  • ИНН;
  • Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
  • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]).

ФНС сообщила, как пенсионеру заполнить заявление на налоговую льготу

ФНС России в письме от 29 августа 2019 г. № БС-4-21/[email protected] разъяснила особенности заполнения пенсионерами заявлений о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

Сообщается, что форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Согласно пунктами 22, 25 Порядка, в заявлении указываются сведения о документе, подтверждающем право налогоплательщика на налоговую льготу в отношении указанного в заявлении объекта.

Правилами ведения пенсионной документации (утверждены приказом Минтруда России от 08.09.2015 N 616н) определено, что информирование гражданина о назначении пенсии оформляется извещением, выдаваемым уполномоченным территориальным органом ПФР.

В это извещение включаются сведения о гражданине, которому назначена пенсия, дата и номер извещения, дата, с которой назначена пенсия.

По мнению ФНС, при заполнении заявления о предоставлении налоговой льготы в качестве документа-основания пенсионеры могут указывать реквизиты указанного извещения (справки) органа ПФР.

Заявление о предоставлении налоговой льготы на землю

Последнее обновление 2018-11-10 в 12:41

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Льготы по имущественным налогам, прописанные в НК РФ и решениях местных органов власти, не предоставляются автоматически. Как правило, чтобы их оформить, человек должен обратиться в налоговую. В материале разберем, как подать заявление на льготу по земельному налогу и в каких случаях это делать необязательно.

Как подать и в какие сроки

Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

  • отнести лично;
  • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

Читайте так же:  Льготы по потере кормильца на работе

Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

Образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам

Каждый гражданин РФ признается налоговым резидентом и обязан уплачивать взносы за владение собственностью, со всех видов доходов отдавать определенную долю средств государству. Для пенсионеров предусмотрены скидки по части налогообложения. Умение воспользоваться льготным правом позволит пожилым людям сохранить часть семейного бюджета. Правильно составленное заявление при обращении — важное требование уполномоченных госорганов.

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

  1. Пенсионерам.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам I и II групп.
  4. Многодетным семьям.
  5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
  6. Ветеранам труда.
  7. Представителям ребенка-инвалида.
  8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Заявление разрешается оформить двумя способами:

  • на бумажном бланке от руки (обязательно черными чернилами);
  • на компьютере.

Важно!

В обоих вариантах в заполненном документе не должно быть исправлений и корректировок. Двусторонняя печать также не допускается.

Бланк в формате PDF доступен для скачивания здесь. Заполняется в программе Adobe Reader. Также бланк можно сначала распечатать и внести все данные от руки.

Обратите внимание! При заполнении вручную:

— все текстовые поля заполняются только заглавными буквами, начиная с крайней левой клетки;

— во всех пустых ячейках обязательно нужно проставить прочерки.

Порядок предоставления льгот пенсионерам

Налоговая инспекция — исполнительное орган власти, осуществляющий начисление пошлин. Это учреждение призвано контролировать своевременность внесения платежей, оценивать правомерность применения привилегий. Сюда обращаются налогоплательщики, чтобы исполнить обязательства согласно НК РФ.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Для физических лиц обозначен список основных налогов на:

p, blockquote 4,0,0,0,0 —>

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

  • основные положения;
  • объекты налогообложения;
  • ставки для расчетов;
  • алгоритм исчисления;
  • срок уплаты;
  • льготы и порядок их предоставления.

Налог на доходы физлиц:

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

  • имеет статус федерального (статья 13);
  • регулируется положениями НК РФ;
  • применяется без изменений всеми субъектами Федерации.

Остальные виды дифференцируются местными и региональными нормативно-правовыми актами.

Пенсионеры, как социальная группа, отнесены статьей 407 НК к льготной категории граждан. Это касается исключительно пошлины на недвижимость.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Федеральный закон считает людей пожилого возраста полноправными налогоплательщиками, привилегий при начислении земельного и транспортного сборов не предусматривает. Муниципалитеты вводят собственные нормативы и вправе предоставлять скидки.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Актуальную информацию о действующих послаблениях можно получить онлайн через интернет на портале «Госуслуги».

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

p, blockquote 12,0,1,0,0 —>

Для каждого вида сборов указаны местные и федеральные льготы, применяемые вычеты и ставки.

Перечень категорий граждан, которые наделены преимущественными правами, еще не означает, что скидки будут применяться изначально. Закон предусмотрел уведомительный способ реализации привилегий.

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

Порядок действий плательщика:

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

  • подготовить документы;
  • написать заявление;
  • передать доступным способом служащим ИФНС.

Для подтверждения факта обращения заявление составляется в двух экземплярах: один для налоговой, второй с отметкой о принятии остается у льготника.

p, blockquote 16,0,0,0,0 —>

Письмо почтой России следует отправлять с описью вложений и уведомлением.
Сотрудники инспекции:

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

  • проверят данные;
  • запросят информацию в учреждениях;
  • исчислят начальную сумму налога;
  • применят снижающий коэффициент;
  • рассчитают окончательный платеж;
  • оформят уведомление.

Оплатить квитанцию следует до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

p, blockquote 18,0,0,0,0 —>

Необходимые документы

Основанием для применения сниженных ставок послужит пенсионное удостоверение.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Специфичность налогов — земельного, транспортного, на имущество — потребует указания правоустанавливающих документов на:

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

  • недвижимость;
  • транспортное средство;
  • земельный участок.

Могут понадобиться справки о:

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

  • составе семьи;
  • уровне доходов.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

  • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
  • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
Читайте так же:  Калькулятор расчета пособия по временной нетрудоспособности

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

lgota_transportnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка. Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу. В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Лист 2

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Образец заявления о предоставлении льготы

    Федеральная Налоговая Служба Письмом № БС-4-11/[email protected], датированным 16 ноября 2015 года, направила нижестоящим подразделениям рекомендованную типовую форму заявления.

    p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

    p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

    Так выглядит шаблон:

    p, blockquote 24,0,0,0,0 —>

    p, blockquote 25,1,0,0,0 —>

    При подаче заявления правильнее ориентироваться на общеустановленный образец. Инспекторы выдадут распечатанный бланк, расскажут, как правильно написать заявление в Налоговую инспекцию на льготу пенсионерам.

    p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

    Видео (кликните для воспроизведения).

    p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

    1. Верхний правый угол предназначен для указания отделения ИФНС, куда обращается заявитель.Адресовать заявление нужно с учетом места прописки гражданина, если документ составляется на транспортный налог. Место нахождения недвижимости, земельного участка будет иметь значение при определении имущественной и земельной пошлины.
    2. Нужно выбрать вид сбора, проставить отметку «V» в соответствующей графе: на имущество, земельный, транспортный.
    3. Указать наименование и реквизиты обосновывающего документа (пенсионное удостоверение).
    4. Прописать наименование, адрес объекта, по которому заявитель претендует на скидку.
    5. Средняя часть бланка заполняется данными налогоплательщика: ФИО, ИНН, контакты.Буквы и цифры пишутся каждая в отдельной ячейке.
    6. Дата, с которой должна быть применена скидка, вносится ниже (специальное поле).
    7. Срок предоставления — бессрочный.

    Если ранее пенсионер не пользовался скидкой при наличии оснований, он вправе просить пересчитать взносы за последние 3 года.

    Источники

    Образец заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here